Sociedades Extranjeras.Cambios en Provincia de Buenos Aires

La DPPJ, decidio unificar los requisitos para la inscripcion de sociedades extranjeras, atento a que era mas facil su inscripcion en la provincia, la Disposición 14/2014 bonaerense dispone que la Dirección Provincial de Personas Jurídicas pedirá el cumplimiento de una serie de requisitos extras para registrar en la provincia de Buenos Aires a sociedades que, no siendo off shore ni proviniendo de jurisdicciones de ese carácter, estén constituidas, registradas o incorporadas en países considerados no cooperadores a los fines de la transparencia fiscal y/o categorizadas como no colaboradoras en la lucha contra el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
La DPPJ va a requerir que la sociedad acredite que desarrolla, de manera efectiva, actividad empresaria económicamente significativa en el lugar de su constitución, registro o incorporación y/o en terceros países, para lo cual podrá exigir que la sociedad acompañe:
1- La documentación pertinente de sus últimos estados contables aprobados.
2- Una descripción en instrumento firmado por autoridad competente del país de origen o funcionario de la sociedad –cuya calidad y facultades suficientes deberán acreditarse–, de las principales operaciones realizadas durante el ejercicio económico a que correspondan los estados contables o durante el año inmediato anterior si la periodicidad de aquellos fuere inferior, indicado sus fechas, partes, objeto y volumen económico involucrado.
3- Y si se considera insuficiente ese documento, los títulos de propiedad de los activos fijos no corrientes o los contratos que confieran derechos de explotación de bienes que tengan ese carácter.
4- Todo otro documento que considere necesario a los fines indicados.
5- Se podrá solicitar a los fines de la individualización de los socios, la presentación de elementos adicionales y conducentes a acreditar antecedentes de los socios, comprendidos los que correspondan a condiciones patrimoniales y fiscales de los mismos.
6- Justificar, con certificado de vigencia de la jurisdicción de origen, la permanencia de la registración. El mismo deberá ser de fecha reciente al trámite que se pretende inscribir en la Dirección Provincial.